Scarica gratis il modello Excel per confrontare budget e consuntivo, calcolare varianze per centro di costo e controllare i movimenti.
Confronta budget e consuntivo senza ricostruire i calcoli a mano: il modello Excel aggrega i movimenti per centro di costo, periodo e tipo, calcola varianza in euro e percentuale e segnala se la spesa è sopra o sotto budget. Include i fogli Analisi, Movimenti e Tabelle, con dati dimostrativi già compilati.
Puoi filtrare il periodo dal 01/01/2026 al 31/08/2026, scegliere un centro di costo e verificare il totale insieme al grafico Budget e Consuntivo.
Nel foglio Analisi imposta la data iniziale in B3 e quella finale in D3. Il periodo già configurato va dal 01/01/2026 al 31/08/2026 e consente di includere i dieci movimenti presenti nel foglio Movimenti.
Compila una riga di Movimenti con Data, Centro di costo, Categoria, Tipo e Importo EUR; aggiungi Fornitore, Numero documento e Note per rendere verificabile l’origine del valore. I menu guidati richiamano da Tabelle i cinque centri, le categorie, le aliquote IVA e i tipi Budget o Consuntivo.
F3 mostra “Tutti”, ma le formule del riepilogo non usano questa cella come filtro: l’analisi calcola sempre una riga per ciascun centro di costo. Per ottenere un focus su un solo centro, usa il filtro della tabella o consulta direttamente la riga interessata.
Per ogni centro, le formule del foglio Analisi sommano Movimenti!F, cioè Importo EUR, solo quando coincidono centro di costo, data compresa tra B3 e D3 e Tipo uguale a Budget oppure Consuntivo. Il limite concreto è l’intervallo fisso delle righe 2:11: nuove righe oltre la 11 non entrano automaticamente nel riepilogo.
La relazione è Varianza € = Consuntivo − Budget; la percentuale divide la differenza per il Budget e restituisce 0 quando il denominatore genera errore. Il risultato alimenta Stato: positivo significa Sopra budget, negativo Sotto budget, zero In linea.
Le colonne Budget cumulato e Consuntivo cumulato sommano progressivamente le righe dei cinque centri nell’ordine mostrato; la Varianza cumulata è la differenza tra i due cumulati. Il grafico a colonne confronta soltanto Budget e Consuntivo per centro, non categorie, fornitori o andamento mensile.
Considera MOV-2026-002: la riga contiene 28/01/2026, il centro Produzione, il tipo Consuntivo e Importo EUR pari a € 13.180,50. Poiché la data rientra nel periodo Analisi, SUMIFS include questo importo nel consuntivo Produzione; insieme al Budget di MOV-2026-001, pari a € 12.500,00, produce una varianza di € 680,50 e lo stato Sopra budget.
La decisione operativa è controllare la categoria Utenze, il fornitore A2A Energia S.p.A. e la nota “Fattura elettronica via SdI”, quindi motivare lo scostamento o rivedere la previsione residua. Il calcolo usa Importo EUR, non Importo totale comprensivo di IVA.
MOV-2026-004 riporta il 05/03/2026, Commerciale, Consuntivo e € 7.920,00; confrontato con il Budget di € 8.600,00, restituisce -€ 680,00 e lo stato Sotto budget. Il colore verde indica il risparmio secondo la convenzione del foglio, mentre la nota “Sconto applicato” suggerisce quale elemento verificare.
Nel foglio Tabelle controlla Numero movimenti, Movimenti senza centro di costo, Importi negativi e Documenti duplicati. Con i dati dimostrativi i valori attesi sono 10 movimenti, 0 centri mancanti e 0 importi negativi; il controllo duplicati individua numeri documento ripetuti, non ID movimento ripetuti.
Somma Movimenti!F filtrando lo stesso periodo e lo stesso Tipo, poi confronta il risultato con Budget, Consuntivo e Varianza della riga Totale in Analisi. Se non coincidono, verifica prima l’intervallo fisso F2:F11, le date incluse, l’esatta scrittura di Budget o Consuntivo e il centro di costo.
La varianza usa Importo EUR; Importo IVA e Importo totale derivano da formule separate nelle colonne J e K. Usare il totale comprensivo di IVA nella riconciliazione modifica la base del confronto e crea uno scostamento non presente nel riepilogo.
Il file è adatto a un controllo periodico semplice: contiene cinque centri di costo, dieci movimenti dimostrativi, un intervallo di date e due tipi di movimento. È una scelta pratica quando l’aggiornamento è gestito da una sola persona, le righe restano entro gli intervalli previsti e i totali vengono riconciliati prima della decisione.
Una tabella pivot offre un’alternativa plausibile per analizzare rapidamente categorie, fornitori e periodi, dimensioni che il riepilogo Analisi non aggrega. Un gestionale è preferibile con molti utenti, autorizzazioni, collegamento ai documenti, importazioni ricorrenti e tracciabilità delle modifiche; questi flussi non sono presenti nel workbook.
Il foglio elabora gli importi inseriti e calcola anche IVA e totale, ma non valida aliquote, trattamento dell’operazione, fatture elettroniche via SdI o adempimenti fiscali. Per un uso contabile o fiscale, confronta i dati con la documentazione dell’operazione e richiedi una verifica a un professionista qualificato quando necessario.
Sì. Nel foglio Analisi puoi selezionare un centro nel campo Centro di costo, che offre l'elenco proveniente da Tabelle. Il filtro non modifica le formule già impostate sulle righe di analisi: serve a restringere la visualizzazione disponibile nel modello.
No. Nel file la varianza negativa significa Consuntivo inferiore al Budget e viene interpretata come risparmio, quindi lo stato è Sotto budget. Devi comunque verificare che la minore spesa non dipenda da costi mancanti o movimenti ancora da registrare.
Aggiungila in una nuova riga del foglio Movimenti, compilando almeno i campi necessari e usando i menu disponibili. Inserisci anche numero documento, fornitore e note per facilitare la riconciliazione.
La formula moltiplica Importo EUR per IVA % e restituisce Importo IVA; Importo totale somma i due valori. Le aliquote disponibili sono quelle elencate in Tabelle, incluso lo 0%.
La formula IFERROR restituisce 0 nella Varianza % quando la divisione per Budget non è possibile. La Varianza € resta invece calcolata come differenza tra Consuntivo e Budget.
Il grafico legge le cinque righe di analisi già predisposte, quindi riflette le variazioni calcolate per quei centri. I nuovi movimenti devono rientrare nell'intervallo e nei criteri delle formule per comparire nei valori aggregati.
